Державному реєстратору в обов’язковому порядку має надаватися такий документ як структура власності. У такий спосіб держава хоче знати кінцевих бенефіціарних власників юридичних осіб.

Положення про форму та зміст структури власності, затверджене наказом Мінфіну від 19.03.2021 № 163, пройшло процедуру державної реєстрації у Міністерстві юстиції і набуде чинності через місяць з дня його офіційного опублікування.

Нормативно-правовий акт розроблявся на виконання вимог Закону «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».

Структура власності може готуватися у довільній формі. Вона є схематичним зображенням, на якому мають відображатися всі особи, які прямо чи опосередковано володіють підприємством самостійно чи спільно з іншими.

При цьому потрібно зазначити розмір участі кожного з власників, а також вказати осіб, які незалежно від формального володіння мають можливість значного впливу на керівництво чи діяльність. Крім того, необхідно зазначати опис здійснення та характер вирішального впливу кінцевого бенефіціарного власника.

У тому разі, коли відомості щодо останнього чітко не відстежуються за даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань, до схематичного зображення доведеться додати документи, що підтверджують можливість здійснювати такий вирішальний вплив.

Зразки складання схематичного зображення структури власності можна завантажити за посиланням.